연말정산 세액공제와 소득공제 차이

연말정산에서 세액공제와 소득공제는 각각 다른 방식으로 세금 부담을 줄이는 역할을 합니다. 

내용을 알아두면 연말정산시 도움이 됩니다.

※ 소득이 높은 사람일수록 소득공제 효과가 크며, 낮은 소득 구간에 있는 사람은 세액공제가 더 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

구분	소득공제	세액공제
적용 위치	과세표준 계산 단계	산출세액에서 차감
공제 효과	세율에 따라 세금 절감 효과 달라짐	공제 금액만큼 세금이 직접 줄어듦
주요 대상	신용카드, 주택자금, 연금 등	의료비, 교육비, 기부금 등
예시	100만 원 소득공제 → 약 15~35만 원 절감	100만 원 세액공제 → 100만 원 절감

 

소득공제

■  정의

 - 소득공제는 과세표준(세금을 매기는 기준 금액)을 줄이는 역할을 합니다.

 ■ 적용 방식:
  총 소득(연봉)에서 일정 금액을 공제하여 세율이 적용되는 금액(과세표준)을 줄입니다.

■ 효과:
 소득공제는 공제받는 금액에 해당하는 세율에 따라 세금이 줄어듭니다.
 예를 들어, 15% 세율 구간에 있는 사람이 100만 원을 소득공제 받으면, 15만 원의 세금이 줄어듭니다.

■ 주요 항목:
 신용카드 사용 공제
 주택자금 공제
 개인연금저축 공제
 공적연금보험료 공제
 주택임차차입금 원리금 상환액 공제

 

세액 공제

■ 정의
 - 세액공제는 산출된 세액(납부해야 할 세금)에서 일정 금액을 직접 차감합니다.

■ 적용 방식:
 과세표준에 세율을 적용한 후 나온 산출세액에서 직접 공제됩니다.

■  효과:
세액공제는 공제 금액만큼 세금이 줄어듭니다.
예를 들어, 100만 원 세액공제를 받으면, 100만 원의 세금이 줄어듭니다.

■  주요 항목:
의료비 세액공제
교육비 세액공제
기부금 세액공제
월세 세액공제
보험료 세액공제

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■ 세율